Novo aqui Obter a Newsletter gratuita O Empregador Inconsciente oferece uma newsletter gratuita fornecendo dicas sobre investimento de baixa manutenção, planejamento tributário e planejamento de aposentadoria. Junte-se a mais de 16.000 assinantes de e-mail: os artigos são publicados segunda-feira e sexta-feira. Você pode cancelar sua inscrição a qualquer momento. Ganhos e Perdas de Capital: Curto Prazo e Longo Prazo Quando você vende algo (como uma ação de ações) por mais do que você pagou, você geralmente será tributado no aumento de valor. Esse aumento de valor é conhecido como ganho de capital. O valor do ganho é calculado como o produto recebido da venda, menos a base de custo8221 no ativo. O que é Bases de custo Na maioria dos casos, sua base de custo em um ativo é simplesmente o valor que você pagou por esse bem, incluindo todas as comissões de corretagem que você pagou na transação. EXEMPLO: Lauren compra uma parcela de estoque da Google por 250, incluindo comissões de corretagem. Ela é proprietária por dois anos e vende-o por 400. Sua base de custo é o valor que ela pagou: 250. Seu ganho será calculado da seguinte forma: 400 (produto da venda) 8211 250 (base de custo ajustado) 150 (capital Ganho) Ganhos de capital de longo prazo vs. ganhos de capital de curto prazo A taxa de imposto cobrada sobre um ganho de capital depende de um ganho de capital de longo prazo (LTCG) ou de um ganho de capital de curto prazo (STCG). Se o ativo em questão for mantido por um ano ou menos, é um ganho de capital de curto prazo. Se o ativo for mantido por mais de um ano, é um ganho de capital a longo prazo. Os STCGs são tributados nas taxas normais de imposto de renda. Em contrapartida, os LTCGs são tributados nas mesmas taxas que os rendimentos de dividendos qualificados. Ou seja, quaisquer ganhos de capital a longo prazo que se enquadram na faixa de impostos mais alta (39,6) serão tributados a uma taxa de apenas 20, quaisquer LTCGs que se enquadram nos 25-35 montantes fiscais serão tributados a uma taxa de apenas 15, e Todos os LTCGs que se enquadram nos 10 ou 15 montantes de impostos não serão tributados. Um importante takeaway aqui é que se você já pensa em vender um investimento que tenha aumentado de valor, pode ser uma boa idéia pensar em manter o ativo o suficiente para que o ganho de capital seja considerado de longo prazo. Observe que um ganho de capital ocorre somente quando o ativo é vendido. Isso é importante porque significa que as flutuações no valor do ativo não são considerados eventos tributáveis. EXEMPLO: Beth compra dez ações da Honda Motor Company em 25 cada uma. Cinco anos depois, Beth ainda possui as ações e o preço por ação aumentou para 45. Durante os cinco anos, Beth não precisa pagar qualquer imposto sobre o aumento de valor. Ela só terá que pagar um imposto sobre o LTCG se ele escolher vender as ações. Tributação de fundos mútuos Os fundos mútuos são cobranças de uma grande quantidade de outros investimentos. Por exemplo, um fundo mútuo pode possuir milhares de ações diferentes, bem como qualquer número de outros investimentos, como títulos ou contratos de opções. Todos os anos, um fundo mútuo (como qualquer outro investidor) é responsável pelo imposto de renda sobre os ganhos de capital líquidos que ele incorrer ao longo do ano. No entanto, em vez do fundo mútuo que paga esses impostos em si, cada um dos fundos acionistas paga impostos sobre sua participação nos ganhos relacionados. (Todos os anos, cada parcela do accionista de 8217s dos ganhos será reportada a ela no formulário 1099-DIV enviado pela empresa do fundo.) O que torna a situação contra-intuitiva é que, em qualquer ano, os ganhos de capital realizados pelo fundo podem variar ( Às vezes significativamente) da mudança real no valor das ações do fundo. EXEMPLO: Deborah compra uma ação do Mutual Fund XYZ em 1º de janeiro por 100. No final do ano, os investimentos que o fundo possui têm (em média) diminuíram de valor, e a participação da Deborahs no fundo mútuo vale agora 95. No entanto, ao longo do ano, o fundo mútuo vendeu apenas uma ação da carteira. Esse estoque foi vendido para um ganho de capital de curto prazo. A Deborah será responsável pelo pagamento do imposto sobre a sua participação no ganho de capital, apesar de sua participação no fundo mútuo ter diminuído em valor. Observe como, mesmo em anos em que o valor diminui, é possível que os investidores sejam responsáveis pelo pagamento de impostos sobre um ganho. Claro, o contrário também é verdade. Pode haver anos em que o fundo aumenta em valor, mas as vendas de investimentos dentro da carteira do fundo8217s resultam em uma perda líquida de capital. E, portanto, os investidores têm um aumento no valor de suas participações, mas eles não precisam pagar impostos por enquanto. Ganhos de capital da venda de sua casa A venda de uma casa que você possuiu por muitos anos pode resultar em um ganho de capital de longo prazo muito grande. Felizmente, é provável que você possa excluir (ou seja, não pagar impostos) uma grande parcela 8212 ou mesmo todos os 8212 desse ganho. Se você cumprir três requisitos, você pode excluir até 250.000 de ganhos. Os três requisitos são os seguintes: para os dois anos anteriores à data de venda, você não excluiu o ganho da venda de outra casa. Durante os cinco anos anteriores à data de venda, você possuía a casa por pelo menos dois anos. Durante os cinco anos anteriores à data da venda, você viveu na casa como sua casa principal por pelo menos dois anos. Para atender aos segundo e terceiro requisitos, os períodos de dois anos não precisam necessariamente ser constituídos por 24 meses consecutivos. Para casados casados, em conjunto, uma exclusão máxima de 500.000 está disponível se ambos os cônjuges atenderem aos primeiro e terceiro requisitos e pelo menos um dos cônjuges atende ao segundo requisito. EXEMPLO: Jason comprou uma casa em 1º de janeiro de 2012. Ele morava lá até 1º de maio de 2013 (16 meses). Em seguida, mudou-se para outra cidade (sem vender sua casa original) e morou lá até 1º de janeiro de 2014. Em 1º de janeiro de 2014, Jason voltou para sua casa original e morou lá até 1 de outubro de 2014 (9 meses) quando vendeu a Casa para um ganho de 200.000. Jason pode excluir o ganho porque ele atende aos três requisitos. O fato de Jason não ter 24 meses consecutivos de uso da casa como sua casa principal não o impede de excluir o ganho. Perdas de capital Claro, as coisas nem sempre vão exatamente como planejado. Quando você vende algo por menos do que pagou por isso, você incorrer no que é conhecido como perda de capital. À semelhança dos ganhos de capital, as perdas de capital são caracterizadas tanto a curto prazo como a longo prazo, com base no facto de o período de detenção do activo ter sido superior ou inferior a um ano. Todos os anos, você adiciona todas as suas perdas de capital a curto prazo e deduz-as de seus ganhos de capital de curto prazo. Então, você adiciona todas as suas perdas de capital a longo prazo e deduz-las de seus ganhos de capital de longo prazo. Se o resultado final for um LTCG positivo e um STCG positivo, o LTCG será tributado a uma taxa máxima de 20, e o STCG será tributado às taxas de imposto de renda ordinárias. Se o resultado final for uma perda líquida de capital, você pode deduzir até 3.000 da sua receita ordinária. O restante da perda de capital pode ser transferido para dedução nos anos futuros. EXEMPLO 1: Em um determinado ano, a Aaron possui: 5.000 em ganhos de capital de curto prazo, 3.000 em perdas de capital de curto prazo, 4.000 em ganhos de capital de longo prazo e 2.500 em perdas de capital de longo prazo. Para o ano, Aaron terá um STCG líquido de 2.000 (5.000-3.000) e um LTCG líquido de 1.500 (4.000-2.500). O seu STCG será tributado em sua taxa de imposto de renda ordinária e seu LTCG será tributado com uma taxa máxima de 20. EXEMPLO 2: Em um determinado ano, a Sandra possui: 2.000 em ganhos de capital de curto prazo, 3.500 em capital de curto prazo Perdas, 3.000 em ganhos de capital de longo prazo e 5.000 em perdas de capital de longo prazo. A Sandra possui uma perda líquida de capital a curto prazo de 1.500 e uma perda líquida de capital de longo prazo de 2.000. Portanto, sua perda total de capital é de 3.500. Para essa perda de capital, ela pode tomar uma dedução de 3.000 em relação a sua outra renda, e ela pode usar os 500 restantes para compensar suas ganhas de capital no próximo ano. Então, o que acontece quando você tem um ganho líquido na categoria de curto prazo e uma perda líquida na categoria de longo prazo, ou vice-versa. Em suma, você redete os dois uns contra os outros e o ganho ou perda remanescente é tributado de acordo com Seu caráter (ou seja, curto prazo ou longo prazo). EXEMPLO 1: Em um ano dado, a Kyle possui: 5.000 ganho de capital líquido a curto prazo e 4.000 perda líquida de capital a longo prazo. Kyle irá subtrair seu LTCL de seu STCG, deixando-o com um STCG de 1.000. Isso será tributado de acordo com seu suporte de imposto de renda ordinário. EXEMPLO 2: Em um determinado ano, Christopher tem: 3.000 perda líquida de capital a curto prazo e 6.000 ganho de capital líquido a longo prazo. Christopher vai subtrair sua STCL de seu LTCG, deixando-o com um LTCG de 3.000. Isso será tributado no máximo de 20. EXEMPLO 3: Em um determinado ano, a Jeremy possui: 2.000 ganho de capital líquido a curto prazo e 3.000 perda de capital líquida a longo prazo. Jeremy vai subtrair seu LTCL de seu STCG, deixando-o com 1.000 LTCL. Por estar abaixo do limiar de 3.000, ele pode deduzir a perda total de 1.000 de sua renda ordinária. EXEMPLO 4: Em um determinado ano, a Jessica tem: 2.000 ganho de capital líquido a longo prazo e 4.000 perda líquida de capital a curto prazo. Jessica vai subtrair sua STCL da LTCG, deixando-a com 2.000 STCL. Por estar abaixo do limiar de 3.000, ela pode deduzir a perda total de 2.000 de sua renda ordinária. Resumo Simples Se um activo for mantido por um ano ou menos, então vendido por um ganho, o ganho de capital de curto prazo será tributado às taxas de imposto de renda ordinárias. Se um ativo for mantido por mais de um ano, então vendido por um ganho, o ganho de capital de longo prazo será tributado com uma taxa máxima de 20. Se você tiver uma perda líquida de capital para o ano, você pode subtrair até 3.000 Dessa perda de sua renda ordinária. O restante da perda pode ser transferido para compensar a renda nos anos futuros. Os acionistas de fundos mútuos têm que pagar impostos a cada ano como resultado dos ganhos líquidos incorridos pelo fundo. Isto é único em que os impostos devem ser pagos antes que o ativo (ou seja, o fundo mútuo) seja vendido. Se você vender sua casa para obter um ganho, e você atende a determinados requisitos, você pode ser elegível para excluir até 250.000 do ganho (500.000 se casados). Para obter mais informações, veja o meu livro relacionado: os impostos são simplificados: Impostos de renda explicados em 100 páginas ou menos tópicos cobertos no livro: a diferença entre deduções, isenções e créditos, deduções detalhadas em relação à dedução padrão, várias deduções de economia de dinheiro E créditos e como se certificar de que você se qualifica para eles, clique aqui para ver a lista completa. Um testemunho de um leitor na Amazon: muito fácil de ler e é uma introdução perfeita para aprender a fazer seus próprios impostos. Mike Piper faz um excelente trabalho de desmistificar seções fiscais complexas e ele apresenta de forma agradável e fácil de entender. Altamente recomendado Leia outros comentários sobre o Amazon Hi. Eu sou Mike Piper, o autor deste blog. Eu sou um CPA e o autor de vários livros de finanças pessoais. O ponto deste blog é mostrar que o investimento não precisa ser complicado. Clique aqui para ler mais ou insira seu endereço de e-mail no formulário azul à esquerda para receber atualizações gratuitas. Siga este Site Circular do Tesouro 230 Aviso Qualquer parecer sobre os impostos nos EUA neste blog não é pretendido ou escrito para ser usado e não pode ser usado, com a finalidade de (1) evitar penalidades ao abrigo do Código da Receita Federal ou (2) promover, comercializar, Ou recomendando a outra parte qualquer transação ou assunto abordado neste blog. Disclaimer: Ao usar este site, você concorda explicitamente com seus Termos de Uso e concorda em não responsabilizar os Sujeitos Simples, LLC ou nenhum dos seus membros pelos danos decorrentes das decisões que você toma com base nas informações disponibilizadas neste site. Eu não sou um consultor financeiro ou de investimento, e as informações neste site são apenas para fins informativos e de entretenimento e não constituem conselhos financeiros. Copyright 2017 Simple Subjects, LLC - Todos os direitos reservados. Para ser claro: isso significa que, além de pequenas citações, o material neste site pode não ser republicado em outro lugar sem a minha permissão expressa. Termos de Uso e Política de PrivacidadeCapital Gains Treatment DEFINIÇÃO do Capital Gains Treatment Os impostos específicos avaliados sobre os ganhos de capital de investimento, conforme determinado pelo Código dos Impostos dos EUA. Quando um estoque é vendido com lucro, a parcela do produto ao longo do valor de compra (ou base de custo) é conhecida como ganhos de capital. O imposto sobre ganhos de capital é dividido em duas categorias: ganhos de capital de curto prazo e ganhos de capital de longo prazo. As ações com prazo superior a um ano são consideradas de longo prazo para o tratamento de quaisquer ganhos de capital, e são tributados no máximo 15, dependendo do suporte fiscal dos investidores. As ações detidas em menos de um ano estão sujeitas a ganhos de capital de curto prazo com uma taxa máxima de 35, dependendo novamente do suporte de impostos dos investidores. BREAKING Down Capital Gains Treatment A enorme diferença entre as taxas de curto e longo prazos deixa claro que prestar muita atenção às conseqüências fiscais de investir em ações é uma habilidade crítica para se desenvolver. À medida que um portfólio de investidores cresce, ele ou ela deve acompanhar cada vez mais os ganhos de capital, incluindo fazer ajustes perto do final do ano civil para reduzir os impostos sobre ganhos de capital, tanto quanto possível. Um contador ou profissional de investimento pode auxiliar nesses esforços.
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